主持人：今年市政府工作报告指出：坚持“两个毫不动摇”，支持民营企业和民营经济发展壮大，民营经济增加值占比达到54%以上。汉中市税务系统近年来充分发挥税收职能作用，高效落实各类惠企政策，不断提升税收服务的精准度和便利度，税费红利直达快享、税收执法持续规范，有力地提振了我市民营企业的发展信心，为推动全市民营经济高质量发展提供了强有力的支撑。那么市税务系统为了支持全市民营经济的发展，主要有哪些优惠的税收政策？这些政策是否落地，效果如何？在纳税服务过程中，又推出了哪些新举措？今天就围绕这方面的话题展开讨论。
　　做客本期节目的五位主要嘉宾是国家税务总局汉中市税务局局长张东，国家税务总局汉中市税务局副局长金振国，国家税务总局汉中市税务局总经济师姚三鹏，中国工商银行汉中分行副行长张军，国家税务总局汉中市税务局稽查局局长屠超。
　　主持人：据我们了解，民营经济的发展在全市税收当中占比不到1/3，这属于一个什么样的发展水平？我们为什么要如此重视民营经济的发展？
　　国家税务总局汉中市税务局局长张东：在这里可以提供三组数据，叫“两多一高”，汉中现在登记在册的纳税户大概是12.05万户，民营主体一共是11.5万户；另外一组数据，汉中的500强企业，民营经济占到了319户；再拿税收收入来说话，剔除掉汉中卷烟厂，民营经济税收是34.5亿元，占到了我们全市税收收入的43%。从数据来看，税务局必须给我们的民营经济保驾护航，服务好，把我们的民营经济做大做强。
　　主持人：在民营经济发展方面，我们还有哪些税收优惠政策？
　　国家税务总局汉中市税务局副局长金振国：我们在支持民营经济发展方面还有许多优惠政策，比如在货物和劳务税方面，对于符合条件的“批发和零售业”“餐饮和住宿业”“农、林、牧、渔业”等13个行业中符合条件的纳税人，可以全额退还增值税额增量留抵税额，并一次性退还制造业企业存量留抵税额。比如在所得税方面，我们对国家鼓励的设在西部地区的产业类企业，适用15%的优惠税率征收企业所得税。在财产和行为税方面，对于商储企业符合条件的，可以享受减免房产税、土地使用税和印花税。对金融机构与小微企业签订的小额贷款合同免征印花税。
　　主持人：我们经常听到的“六税两费”，优惠政策具体是什么呢？
　　汉中市税务局财产和行为税科副科长谢超：“六税两费”优惠政策是对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税），城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加和地方教育附加。上述优惠政策执行至2027年12月31日。
　　主持人：小规模民营企业是民营经济的重要组成部分，对于这一部分纳税人有什么税收方面的扶持政策？
　　汉中市税务局货物与劳务税科副科长张曦：从2023年的1月1日起至2027年的12月31日，我们对月销售额10万元以下，或者季度销售额在30万元以下的这部分应税货物劳务是免征增值税的。对于原来适用3%征收率的这一部分应税货物劳务，我们现在是减按1%来征收增值税。
　　纳税人代表罗宇：我想办一家服装厂，规模不是很大，除了刚才提到的优惠政策之外，我还能享受什么优惠政策？
　　国家税务总局汉中市税务局总经济师姚三鹏：咱们服装厂如果满足三个条件，就是咱们年度应纳税所得额不超过300万元，从业人员不超过300人，资产总额不超过5000万元，可以按5%申报企业所得税。如果咱们企业被省工信部门、省财政厅、省税务局、省发改委确定为先进制造业，还可以享受5%的增值税加计抵减政策。
　　主持人：今年我市要加快打造“千亿级特色农业产业集群”，对于涉农的民营企业来讲，我们有没有相应的政策支持？
　　国家税务总局汉中市税务局副局长金振国：我们涉农的优惠政策主要集中在批发和零售环节，具体包括我们农业生产者、农产品经营者、农业生产资料，农业饲料产品、部分鲜活肉蛋产品和蔬菜，在批发和零售环节免征增值税。另外在2027年12月31日以前，金融机构向农户发放的小额贷款利息收入免征增值税。经过省级地方金融监管机构批准的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入免征增值税。
　　汉中市人大代表郭勇：今年，市政府工作报告提出支持民营企业技术创新，推动“个转企”“小升规”，培育“专精特新”和单项冠军企业，促进民营经济转型发展。对此税务部门有哪些税收优惠政策？
　　国家税务总局汉中市税务局局长张东：第一，对民营企业从事国家鼓励类的高新技术类企业符合条件的，高新技术需要经地方科技部门进行认定，从认定的当年就可以享受按15%征收企业所得税；第二个方面对民营企业中的先进制造业或者先进装备制造业，符合西部地区国家鼓励类产业的，可以享受15%优惠税率征收企业所得税；第三个方面，为了鼓励企业创新，对高新技术企业和先进装备制造业企业，当年投入的研发费用，可以在计算所得税时按照100%加计抵减扣除所得税。
　　主持人：“税务管家”的制度是怎样运行的？
　　国家税务总局汉中市税务局总经济师姚三鹏：我们的“税务管家”服务制度已运行多年，以便利化、集约化、个性化的基本要求，形成了各级“一把手”总管，“首席税务管家”协调，“专家”指导跟进，“管家”包办的全链条服务团队，由重点项目或者重点企业及直管税务机关所在地，指定专人组建团队，建立台账，通过上门“一对一”服务，电话沟通、微信联系等方式，正确把握企业涉税缴费的需求。对项目建设全流程、企业经营全方位提供全过程的税费政策辅导、优惠政策的享受，推动重点项目加快落地，助力民营企业高质量发展。
　　主持人：中小民营企业在缓解他们融资难、融资贵的方面，对于信用等级好的企业，我们还有什么举措吗？
　　中国工商银行汉中分行副行长张军：工商银行与税务部门持续深化“税银互动”工作机制，搭建起税银企三方合作的共赢平台。我行与税务部门联合推出了“税务贷”产品，企业可凭借良好的信用记录和纳税数据获得我行的融资支持，单笔信用贷款最高额可达到500万元。2023年累计为全市的120户纳税人提供了1.58亿元的贷款，切实解决企业的融资难、融资慢等问题，为市场主体发展壮大提供了真金白银。
　　主持人：税务部门是一个执法部门，在优化税收执法和维护民营企业的合法权益方面，我们都有哪些举措？
　　国家税务总局汉中市税务局稽查局局长屠超：在优化税收执法，维护民营企业合法权益方面，我们严格限制自由裁量基准，积极落实“首违不罚”的制度，对于首次发生的税务总局列明的14项税收违法行为，危害后果轻微，并且在税务机关发现前主动改正，或者在税务机关责令改正的期限内改正的，我们免予税务行政处罚。同时，我们进一步提高税务稽查工作的规范性、精准度，落实好“双随机一公开”工作制度，精准指导、有效打击“假企业”“假出口”“假申报”的税收违法行为，为民营企业的发展营造公平正义的税收营商环境。
　　汉中市市民代表王亚红：2023年度个人所得税汇算清缴，具体该怎么操作呢？
　　汉中市税务局所得税科副科长周博：这个问题应该是近期民众比较关注的一个热点，针对个人所得税年度汇算申报，纳税人可通过个税APP及网站自行办理完成年度个人所得税汇算申报及退（补）税。税务机关将为纳税人申报表项目提供预填服务，一般情况下纳税人无须提供其他资料。当然纳税人在办理汇算申报过程中，如需对本人信息进行修改，新增享受扣除或其他税收优惠，需按规定填报相关信息，提供佐证资料，纳税人需认真核对，确保所填信息真实、准确、完整。
　  主持人：下一步我们的税务部门要怎样能够继续服务好、支持好全市民营经济的发展壮大，全力保障其高质量发展呢？
　　国家税务总局汉中市税务局局长张东：汉中市税务局不折不扣地落实党中央、国务院关于支持发展民营经济的要求，执行总局、省局、市委市政府的相关工作要求。去年我们建立了泛秦巴地区的税务战略合作同盟，涉及我们周边的甘肃、四川、重庆、湖北、河南等6省13市，也是更好地为我们的民营企业服务。另外一方面我们继续深化我们的“税信+”相关服务，建设“智数”基地，通过大数据的挖掘，精准为民营企业服务。我们有决心、有信心，更有能力服务好、支持好、保障好我们的民营企业。
　　主持人：通过今天的节目我们了解到，税务部门在助力民营经济发展中做了大量的工作，为全市的民营企业增强了信心，增添了活力。今后我们的税务部门还需要持续聚焦民营经济的发展需求，用好用足各项助企纾困的税收政策，激发民营经济主体发展活力，助力民营经济主体跑出高质量发展的“加速度”。
　　（本文节选自市广播电视台播出的第79期“天汉访”节目）